自営業関連のニュース一覧

確定申告書Bの変更点【令和2年分以降用】

2020年分の確定申告（2021年2月16日～3月15日に行う確定申告）からは、申告書の様式が変更されています。本記事では、個人事業主などが使用する「申告書B」の変更...

国税庁のLINE公式アカウント – 確定申告会場への入場整理券を予約しよう

国税庁のLINE公式アカウントでは、主に「入場整理券」の発行ができます。新型コロナ対策につき、2021年に開設される確定申告会場では、入場時に整理券を提示する必要があ...

PCR検査の費用は医療費控除の対象になるか？

医療機関で新型コロナ感染症のPCR検査を受けた場合、かかった費用は医療費控除の対象になるのか、ケース別にまとめました。基本的には、医師の指示で検査を受けた場合や、検査...

弥生の会計ソフト【５つのおすすめポイント】他社クラウド会計ソフトとの比較（PR）

会計ソフトの老舗メーカー弥生は、個人事業主向けのクラウド会計ソフトとして「やよいの白色申告 オンライン」と「やよいの青色申告 オンライン」を提供しています。今回は、弥...

確定申告会場の入場に整理券が必要【令和3年に行う確定申告】

2020年分（令和2年分）の確定申告期間は、2021年2月16日～3月15日です。今回、新型コロナ対策の一環で、入場整理券による確定申告会場への入場規制が行われること...

個人事業主が1月に納める税金 – 住民税（第四期分）

個人事業主が1月に納める主な税金は、住民税の第四期分です。従業員を雇っている事業主は、源泉所得税（納期の特例分）も忘れずに納付しましょう。 1月に納める税金には何があ...

電子申告の方法は何がある？会社員・個人事業主向け一覧表

会社員と個人事業主向けに、電子申告の選択肢を一覧表にまとめました。パソコン・スマホでそれぞれどのように行えるか、わかりやすく整理しています。 電子申告の主な方法 電子...

収支内訳書の変更点【令和2年分以降用】

白色申告者が確定申告で提出する「収支内訳書」の様式が更新されました。といっても、事業主が記入する欄については、何も変更されていません。本記事では、新様式を紹介するとと...

青色申告決算書の変更点【令和2年分以降用】

令和2年分（2020年分）の確定申告は、2021年2月16日～3月15日の期間に行います。今回から青色申告決算書の様式が、ほんの少しだけ変更されますので、わかりやすく...

白色申告でも繰越控除ができる？【新型コロナ】

2020年分の事業所得が赤字になる白色申告者向けに、「繰越控除」ができるケースを説明します。新型コロナの影響で生じた損失（赤字）は、白色申告でも繰越控除の対象になる場...

マネーフォワードのスマホアプリがリニューアル！

個人事業主向けクラウド会計ソフト「マネーフォワード クラウド確定申告」のスマホアプリに、新しい機能が追加されます。2020年12月時点では、まだ提供されていない機能も...

個人事業主が12月に納める税金 – 固定資産税（第三期分）

個人事業主が12月に納める税金で主なものは、固定資産税（第三期分）です。対象者には春頃に通知書が送付されています。その他、12月に留意しておきたいことをまとめました。...

税務署のパソコンでは電子申告できない？

税務署に設置してあるパソコンは、個人事業主の電子申告には対応していないので要注意です。2020年分の確定申告（申告期間は2021年2月16日～3月15日）で、65万円...

2021年の確定申告 – 税制改正・申告期間等の要点まとめ

2020年分の確定申告（2021年2月16日～3月15日に行う確定申告）に関して、重要な改正や要注意ポイントをまとめました。今後、新型コロナ関連の特例などが公表された...

スマホアプリで比較！弥生・freee・マネーフォワードのクラウド会計ソフト

本記事では、個人事業主向けクラウド会計ソフトの大手3社「弥生」「freee」「マネーフォワード」のスマホアプリに焦点をあて、比較情報をまとめています。取引入力ならどの...

確定申告で印鑑が必要なくなる？いつから脱ハンコ？

令和2年12月21日に閣議決定された「令和3年度税制改正の大綱」にともない、多くの税務関係書類の押印義務が廃止されました。 確定申告でハンコが要らなくなる？ 2020...

インボイス制度に完全移行するまでのスケジュール【免税事業者のインボイス特集⑥】

消費税のインボイス制度について、2029年までに行われる制度改正の流れをまとめました。インボイス制度の導入は2023年10月ですが、それ以降も段階的な経過措置が予定さ...

課税事業者になったら発行する請求書【免税事業者のインボイス特集⑤】

インボイス制度が導入されると、免税事業者は課税事業者とのビジネスにおいて不利になります。これを受けて、課税事業者になることを前向きに検討している方も多いでしょう。そう...

免税事業者が発行する請求書【免税事業者のインボイス特集④】

免税事業者は、軽減税率に対応した「区分記載請求書」を発行しましょう。2023年10月にインボイス制度が導入されたあとも、免税事業者は引き続き「区分記載請求書」を発行す...

課税事業者になったほうがいい？【免税事業者のインボイス特集③】

インボイス制度が始まってからは、免税事業者のままでいると取引先が離れていってしまう恐れがあります。本記事では、このリスクへの対応策を整理しています。 ここまでのインボ...

インボイス制度で免税事業者はどうなる？【免税事業者のインボイス特集②】

2023年10月1日からインボイス制度が導入されます。「免税事業者が不利になる」と懸念されているこの制度ですが、本記事では具体的に免税事業者にどのような影響があるのか...

インボイス制度とは？5分でわかる要点【免税事業者のインボイス特集①】

2023（令和5）年10月1日から、インボイス制度が導入されます。本記事では「インボイス制度とは何なのか」「小規模な事業者はどんな影響を受けるのか」などについて、なる...

個人事業主が11月に納める税金 – 個人事業税・予定納税

個人事業主が11月に納付する税金でおさえておきたいのは、個人事業税（第二期分）と所得税の予定納税（第二期分）です。対象者にはすでに納付書が届いているはずなので、心当た...

デジタル庁ってなんだ？これから何が変わる？

いま話題の「デジタル庁」ですが、その全容はまだ明らかになっていません。来年中の発足を目指して、これから本格的な法整備が行われる予定です。本記事では、現時点で判明してい...

クラウド会計ソフトfreeeのおすすめポイント【PR】

freee株式会社の提供する個人事業主向けソフト「クラウド会計ソフト freee（フリー）」の一押しポイントをまとめました。他社のクラウド会計ソフトとの比較情報も交え...

電子申告で使うスマホアプリまとめ【e-Tax】

スマートフォンから確定申告を行う会社員向けに、インストールが必要なアプリを説明します。現状では、iOSでもAndroidでも、2種類のアプリをインストールしなくてはな...

主な給付金・貸付金の仕訳例まとめ【新型コロナ関連】

新型コロナ関連の給付金や貸付金について、どう仕訳したらよいか迷っている個人事業主も多いのではないでしょうか。本記事では、具体例を用いて、仕訳方法などを税務上のルールに...

個人事業主が10月に納める税金 – 住民税（第三期分）

10月は、多くの個人事業主が住民税の第三期分を納めることになります。6月ごろに届いた納付書を用いて、10月末日（2020年は曜日の関係で11月2日）までに納付を済ませ...

マイナンバーカード関連のスマホアプリ【iOS・Android】

本記事では、マイナンバーカードと関わりのあるスマホアプリについて、現時点の情報を整理しています。アプリ単体での機能は限定的なものですが、スマホから「マイナンバーカード...

青色申告特別控除の改正 – いつまでに何をすればよい？

2020年分の確定申告から、65万円の青色申告特別控除に新たな要件が追加されます。本記事では、すでに「従来の要件はバッチリだよ！」という個人事業主に向けて、これからや...

持続化給付金の仕訳方法は？「雑収入」で帳簿づけ

対象の個人事業主に最大100万円が支給される「持続化給付金」は、所得税の課税対象です。本記事では、事業所得を得ている個人事業主向けに、持続化給付金の記帳方法を解説して...

マイナンバーカードが健康保険証として使えるように！

2021年3月から、マイナンバーカードを健康保険証の代わりとして使うことが順次可能になります。これを皮切りに、通院が便利になるさまざまなサービスが展開されていく予定で...

税制改正が「上限額」に影響する！？2020年のふるさと納税

2020年分の確定申告からは、控除に関する改正がいくつか適用されます。これらの改正は、ふるさと納税の「上限額」にも影響します。大きな影響が出るケースは稀ですが、念のた...

マイナンバーカードの利用シーン【現状と展望】

マイナンバーカードは、顔写真付きの身分証明書としてはもちろん、オンラインでの本人確認にも利用できるなど、機能が続々と拡充されています。本記事では、マイナンバーカードで...

雑所得の改正 – 2022年分の確定申告から適用開始

法改正により、雑所得の申告について新たなルールが追加されました。この改正が適用開始となるのは、令和4年分（2022年分）の確定申告です。このとき、2020年分の収入金...

電子帳簿保存法のココが変わる！2020年10月から適用の改正

2020年10月1日から、電子的にやりとりした請求書などの保存要件が少し緩和されます。といっても、個人事業主に大きな影響はありません。本記事では改正の内容を詳しく説明...

家賃支援給付金の仕訳方法は？「雑収入」で帳簿づけ

「家賃支援給付金」は、所得税の課税対象です。本記事では、事業所得を得ている個人事業主のために、家賃支援給付金を受け取った際の仕訳方法や注意点について説明しています。 ...

個人事業主が9月に納める税金 – 基本的には社会保険料のみ

個人事業主が9月に納めるのは「社会保険料（国民年金・国民健康保険料）」くらいで、ほかに納める税金は特にありません。ごく一部、9月納税になるケースもあるというくらいです...

【新型コロナ】給付金・助成金等の課税関係まとめ

給付金や助成金などは、基本的に課税対象になりえます。ただし、10万円の「特別定額給付金」のように、特別に非課税として扱われるものもあります。本記事では主な給付金等の取...

持続化給付金 – 雑所得で申告したフリーランス向け

持続化給付金の申請が通れば、フリーランスなどの個人事業者の場合、最大100万円の給付金を受け取れます。本記事では、2019年分で「雑所得」として確定申告を行ったフリー...

電子帳簿保存の申請は9月30日までに！青色申告特別控除の特例【2020年分】

2020年分の確定申告において、「電子帳簿保存」で65万円の青色申告特別控除を狙うなら、2020年9月30日(水)までに申請を行いましょう。本記事は、そもそも「電子帳...

新型コロナの影響で納税が難しい場合は？税金の猶予・減額・免除

新型コロナの影響で収入が減り、税金を納めるのが難しい人も多いのではないでしょうか？このような人のために「納付猶予」や「減免」などの特例措置が用意されています。本記事で...

スマホ決済アプリで納税できる自治体が増加中！

2020年（令和2年）以降、PayPayやLINE Payなど、スマホ決済アプリで納税できる自治体が増えています。対応状況は自治体によってまちまちですが、対応済みの自...

持続化給付金 – 給与所得で申告したフリーランス向け

収入を「給与所得」として申告していたフリーランスも、要件を満たせば「持続化給付金」を受け取れます。ただ、対象はあくまで「業務委託契約等による収入」を給与所得として申告...

個人事業主が8月に納める税金 – 住民税・個人事業税

個人事業主が8月に納める税金をまとめました。この時期、多くの事業主が納めることになるのは、住民税（第二期分）です。また、個人事業税の通知が届く事業主は、8月中にその第...

寡婦控除・寡夫控除の改正【2020年分から適用】

令和2年度の税制改正で、寡婦控除・寡夫控除が見直され、「ひとり親控除」が新設されました。これらは2020年分の確定申告から適用されます。本記事では、これまで寡婦控除・...

給与所得控除の変更点まとめ – 控除額や上限金額の引き下げ

2020年分の給与所得から、給与所得控除の改正が適用されます。とはいえ給与収入850万円以下の会社員なら、この改正によって不利になることはほとんどありません。 給与所...

2021年(令和3年)に行う確定申告から適用される改正

本記事では、2020年分（令和2年分）の確定申告、つまり2021年(令和3年)2月16日～3月15日に行う申告から適用される税制改正についてまとめています。 2020...

個人事業主が在宅勤務で経費にできるものは？

個人事業主が在宅勤務で経費にできるものの考え方について、会計初心者向けにまとめました。「新型コロナウイルスの影響で自宅勤務を始めたけど、どこまで経費計上できるのかわか...

「家賃支援給付金」を分かりやすく！個人事業主向け

新型コロナウイルスの影響で売上が大幅に減少したテナント事業者は、要件を満たせば「家賃支援給付金」を受け取ることができます。特設ホームページから、2021年1月15日ま...

毎年7月～12月は税務調査が増える！？

税務署では、毎年7月から新しい「事務年度」がスタートします。例年、7月～12月の上期において、税務調査の件数が多くなると言われています。本記事では、これに関連する疑問...

持続化給付金の拡充 – 新たな対象者の要件や給付額の計算方法など

新型コロナの影響を受ける事業者には、個人事業者100万円・法人200万円を上限とした「持続化給付金」が支給されています。6月29日からその対象が拡大されたため、これま...

まだ間に合う！青色申告で赤字の繰り越し – 2020年分の青色申告承認申請

2020年が赤字になりそうな白色申告者・新規開業者の皆さん、青色申告の申請はまだ間に合います！青色申告を選択して、今年の赤字を来年の節税に活かしましょう。「純損失（赤...

持続化補助金のコロナ特別枠【個人事業主向け】

「持続化補助金」は、申請要件を満たし、審査に通過した人だけが受け取れるお金です。使いみちがあらかじめ限定されるものの、貸付ではないので返済義務はありません。なお、名称...

マイナポイント事業って？店舗向けに解説

2020(令和2)年9月からスタートした「マイナポイント事業」について、店舗向けにまとめました。これは、2020年6月まで実施されていた「キャッシュレス・ポイント還元...

特別定額給付金の仕訳方法【一律10万円の給付金】

10万円の「特別定額給付金」は、申請したすべての住民が受け取れます。これは、所得税の課税対象ではないので、仕訳は基本的にしなくてOKです。もし、このお金を事業に充てる...

休業手当は支給するべき？従業員への新型コロナ対応

新型コロナの影響で、従業員に与える仕事がなく、仕方なく休んでもらったというお店なども多いと思います。本記事では、このような特殊な状況のなか、従業員の休業にどう対処した...

令和3年度(2021年度)から適用の住民税改正

本記事では、令和3年度（2021年度）の住民税について、先取りで5つの改正点を解説します。2021年に納付すべき住民税額は、2020年分の所得にもとづいて決定されます...

「キャッシュレス・ポイント還元事業」は6月30日まで！

2019(令和元)年10月にスタートした「キャッシュレス・ポイント還元事業」は、2020(令和2)年6月30日をもって終了します。本記事では、消費者目線から見たこの要...

スキマ時間にできる在宅ワークにはどんなものがある？

新型コロナウイルス対応による就業環境の変化で、副業を始めてみようと考えている会社員や学生も少なくないでしょう。本記事では、在宅でできる副業を「商品を販売する」「業務を...

マイナンバー「通知カード」の廃止 – 新規発行・再交付・変更手続きの終了

2020(令和2)年5月25日に、マイナンバーの「通知カード」が廃止され、新規発行・再交付などの手続きができなくなりました。これは「通知カード」の廃止であって、「マイ...

令和2年度(2020年度)から適用の住民税改正

本記事では、2020年度の住民税について、2つの改正点を中心に解説します。令和2年度(2020年度)の住民税は、2020年6月中に納税通知書が届きます。2020年に納...

e-Taxとの相性で比較するクラウド会計ソフト – 電子申告への対応状況

クラウド会計ソフトの大手3社が提供する個人事業主向けソフトについて、電子申告をする際に重要な機能を比較します。本記事は、電子申告の仕組みをある程度知っている方を対象と...

新型コロナ関連で貸付を受けたときの税金や仕訳は？

新型コロナに伴う貸付金（あとで返すべきお金）について、借入時や返済時の会計処理について解説します。なお、補助金や助成金（返さなくてよいお金）をもらったときの会計処理に...

「持続化給付金」の支給対象や計算例を分かりやすく！

新型コロナに伴う「持続化給付金」の詳細を、個人・法人それぞれの場合についてまとめました。特設ホームページから、2021年1月15日まで申請が可能です（特段の事情により...

新型コロナで申告期限が延長！4月17日以降も柔軟な対応

今年の確定申告期限日は、2020年4月16日(木)でした。しかし国税庁は、新型コロナの影響がある人については、2020年4月17日以降でも「柔軟に確定申告書を受け付け...

寄附を受け取ったときの税務上の取り扱いは？

新型コロナウイルスの影響で、厳しい事業運営を迫られるケースが増えています。当面の運営資金を調達するため、寄附型クラウドファンディングを活用するなど、寄附に頼らざるを得...

新型コロナで助成金や給付金を受け取ったときの税金や仕訳は？

新型コロナに伴う助成金や給付金（返さなくていいお金）について、受け取った際の会計処理を解説します。要点は2つで、「助成金に税金はかかるのか」「助成金の仕訳はどのように...

新型コロナに由来する損害や費用はどうなる？

新型コロナウイルスの影響で、普段どおりには営業ができなかったり、いつもと違う出費があったりと、ルーティン通りに事務処理ができないケースが増えているのではないでしょうか...

嘘ついちゃダメ！虚偽の申告はどうなるの？

事実と異なる記載によって税額を少なく申告すると、たとえ悪気がなくても、ペナルティを課される恐れがあります。本記事では、そのペナルティを簡単に説明します。これに関連し、...

従業員を雇用している個人事業主が行うべき感染症対策

本記事では、個人事業主を含む中小事業者ができる新型コロナウイルス感染症（COVID-19）対策について、一般的なものを紹介しています。個人事業であっても、従業員を一人...

確定申告で無効に？ふるさと納税ワンストップ特例の落とし穴

確定申告を行う人は、ふるさと納税の「ワンストップ特例」の適用を受けられません。これを知らず、確定申告で寄附金控除の申請をしなかった場合、控除は受けられないのです。その...

花粉症対策で節税！？セルフメディケーション税制の対象になる市販薬

どうせなら花粉症の薬も「スイッチOTC医薬品」を選ぶのがオススメです。セルフメディケーション税制の適用を受けて、税金を減らせる可能性があるからです。花粉症対策だけで大...

会社員の確定申告がスマホから可能に！対象者・申告できる内容を紹介

会社員などの給与所得者は、確定申告書等作成コーナーの「スマホ専用画面」から、手軽に確定申告を行うことができます。この対象者や、申告できる内容について紹介していきます。...

新型コロナで影響を受けた個人事業主への主な救済措置まとめ

新型コロナウイルスによる影響を受けた個人事業主（自営業者・フリーランス）への政府による主な救済措置の情報をこちらにまとめておきます。 持続化給付金 新型コロナの直接的...

会計ソフトを使った電子申告の方法まとめ

会計ソフトを利用している個人事業主に向けて、所得税の電子申告の方法を説明します。会計ソフトで作成した確定申告のデータは、いくつかの方法で電子申告に活用できます。ただ、...

2020年（令和2年）の確定申告期限が延長！

2020年（令和2年）に行う、2019年分（令和元年分）の確定申告について、申告期限と納付期限が、2020年4月16日(木)に延長されました。国税庁の発表によれば、申...

スマホがICカードリーダーの代わりになる？【マイナンバーカード方式】

「ICカードリーダーがないとe-Taxを利用できないのでは？」というイメージを持たれている方も多いでしょう。しかし実際には、対応のパソコンとスマホがあれば、ICカード...

いつから適用？主な税制改正の適用開始を整理！【2019年分・2020年分】

税金の制度が改正されたら、その改正が「いつから適用開始されるのか」をきちんと知っておく必要があります。本記事では、2019年分と2020年分とを混同しなくてすむように...

ウーバーイーツ問題から見直そう「アルバイトと個人事業主の違い」

昨年11月末、ウーバーイーツ（UberEats）などのサービスを提供するUber Japan株式会社は、配達員に対する報酬の引き下げを行い話題となりました。本記事では...

電子帳簿保存法の要件まとめ – 帳簿・書類を電子保存するには？

国税に関わる帳簿・書類を電子保存する際の要件は「電子帳簿保存法」で定められています。ただし、具体的な要件はケースによって異なるため、それらを混同せずに理解することが重...

国税庁の「ふたば」さんに相談してみた♪

国税庁のウェブサイトに、確定申告の相談ができるチャットボット「ふたば」さんのコーナーが試験的に導入されました。試験運用の期間は、2020年1月15日～3月31日です。...

いつまで平成？いつから令和？【年と年度の区別など】

2019年4月30日に「平成」が幕を閉じ、同年5月1日からは元号が「令和」となりました。本記事では、元号にまつわるささやかな疑問について扱っています。 2019年の元...

電子帳簿保存がまだまだ個人事業主におすすめできない理由

青色申告65万円控除の新要件クリアを狙う個人事業主に向けて「電子帳簿保存」の難しさについて説明します。結論から言うと、65万円控除のためだけに電子帳簿保存を始めること...

スマホでの確定申告が2020年から大幅アップデート

2020年1月から、多くの給与所得者（会社員やパートタイマーなど）がスマホでカンタンに申告できるようになりました。ただし個人事業主や、副業として個人事業を営んでいる会...

青色申告特別控除の変更点（2021年に行う確定申告から）

次回、2020年分の確定申告から青色申告特別控除が改定され、65万円控除に「電子申告」など新たな要件が追加されることになりました。この新要件を満たさずに確定申告をした...

基礎控除の変更点（2021年に行う確定申告から）

2021年に行う確定申告から、基礎控除の改正が適用されます。改正後は控除額が10万円引き上がり48万円となるほか、所得制限が設けられます。 基礎控除の変更点 2020...

電子納税の方法まとめ【2020年版】ネットで国税を納める方法

2020年現在、ネットを通じて国税を「電子納税」する方法を、４つに大別して紹介します。これらは前提として、確定申告をe-Taxで行う場合と、書面で行う場合で、選べる方...

どっちがいい？電子申告と電子帳簿保存【青色申告特別控除の改正】

2020年分の確定申告から、65万円の青色申告特別控除を受けるためには「電子申告」か「電子帳簿保存」を行う必要があります。先に結論から入ると「電子申告」のほうが断然カ...

令和元年分(2019年分)の確定申告書類から変更された点

収支内訳書・青色申告決算書・確定申告書Bなどの申告書類が「令和元年分以降用」に更新されました。この変更により「会社員として働きつつ、個人事業も営んでいる人」の確定申告...

何が変わる？2020年（令和2年）の確定申告特集

2020年2月17日(月)～4月16日(木)に行う所得税の確定申告について、今回から適用される主な変更点を3つおさえておきましょう。 2020年の確定申告からココが変...