ICカードリーダーなしで電子申告できる？スマホで代用する方法など

更新日: 2022/02/03 投稿日: 2021/06/18

個人事業主向けに、マイナンバーカード読み取り用のICカードリーダーを使わずに、電子申告する方法を説明します。わざわざカードリーダーを買わなくても、電子申告は可能です。

本記事は2021年時点の情報についてまとめています。最新の情報については、下記のページをご覧ください。
【2022年】ICカードリーダーなしで電子申告する方法

INDEX

ICカードリーダーの要否【方法別まとめ】

個人事業主の電子申告において、主な方法は下記の5つです。本記事では、それぞれの方法における「ICカードリーダーの要否」について説明します。

確定申告書等作成コーナーからマイナンバーカード方式で電子申告する
確定申告書等作成コーナーからID･パスワード方式で電子申告する
市販の会計ソフトから電子申告する
市販の会計ソフトで作ったデータを「e-Taxソフト(WEB版)」で送信する
市販の会計ソフトで作ったデータを「e-Taxソフト」で送信する

※「確定申告書等作成コーナー」は国税庁のウェブサイト

結論から言うと、どの方法でも「ICカードリーダーがぜったい必要！」ということはありません。

	マイナンバーカード	ICカードリーダー
①確定申告書等作成コーナーマイナンバーカード方式	必須	基本は必要*
②確定申告書等作成コーナー ID･パスワード方式	いらない	いらない
③市販の会計ソフト	必須	スマホで代用可能
④e-Taxソフト(WEB版)	必須	スマホで代用可能
⑤e-Taxソフト	必須	基本は必要*

* Windows + Androidならスマホで代用可能

スマホでICカードリーダーを代用する場合は、スマホがマイナンバーカード読取に対応していることが前提。主な対応機種は、7以降のiPhoneや、2010年代後半以降に発売されたGalaxy・Xperia・AQUOSなど。

マイナンバーカード対応のスマホ一覧 – 公的個人認証サービス

ここからは、上記5つの方法について、ICカードリーダーなしで電子申告ができる条件などを説明します。

① 確定申告書等作成コーナー（マイナンバーカード方式）

マイナンバーカード	ICカードリーダー
必須	基本は必要 (Windows + Androidなら不要)

作成コーナーでは、申告データの作成から送信まで完結できる
「マイナンバーカード方式」と「ID･パスワード方式」の認証方式がある
「マイナンバーカード方式」だとカードは必須だがリーダーは代用可能
代用できるのは、WindowsとAndroidのペアを使う場合のみ
Androidスマホはカード読み取りの対応機種であることが前提

>> マイナンバーカード方式とID･パスワード方式の違い

WindowsパソコンとAndroidスマホのペアなら、スマホでマイナンバーカードを読み取れます。具体的には「JPKI利用者ソフト」という無料ソフトを使って、パソコンとスマホをBluetooth接続します。（Macパソコン・iPhoneは未対応）

対応のスマホがICカードリーダーの代わりになる

>> スマホをカードリーダーとして使う方法の詳細

ちなみに、確定申告書等作成コーナーはスマホからもアクセスできますが、スマホから電子申告までできるのは会社員（給与所得や雑所得しかない人）だけです。個人事業主が電子申告をする際は、パソコンからアクセスしましょう。

② 確定申告書等作成コーナー（ID･パスワード方式）

マイナンバーカード	ICカードリーダー
いらない	いらない

作成コーナーでは、申告データの作成から送信まで完結できる
「マイナンバーカード方式」と「ID･パスワード方式」の認証方式がある
「ID･パスワード方式」ではカードを使わないためカードリーダーも不要
「ID･パスワード方式」は、税務署で事前手続きを済ませれば利用可能

>> マイナンバーカード方式とID･パスワード方式の違い

「ID･パスワード方式」は、マイナンバーカードなしで電子申告ができる唯一の手段です。マイナンバーカードを使わないので、もちろんICカードリーダーも必要ありません。

「ID･パスワード方式」で電子申告をするには、税務署で事前手続きを行う必要があります。簡単な手続きなので、早ければ5分程度で済みます。（過去に税務署のパソコンで確定申告をしたことがある人は、すでに手続きが済んでいる場合もあります）

電子申告を最短で行う方法【個人事業主向け】

③ 市販の会計ソフト

マイナンバーカード	ICカードリーダー
必須	スマホで代用可能 (方法はソフトによって異なる)

大手の会計ソフトなら、申告データの作成から送信まで完結できる
データ送信はパソコン or スマホアプリで行う（ソフトによって異なる）
PCで送信する際、Bluetooth接続したスマホでカードを読み取れる場合も
スマホから送信する場合は、スマホでそのままカードを読み取る

大手クラウド会計ソフトの対応状況は下記のとおりです。基本的に、対応機種のスマホを持っていれば、ICカードリーダーがなくてもなんとかなります。

大手ソフトの対応状況【ICカードリーダーの要否】

	マイナンバーカード	ICカードリーダー
弥生	必須	基本は必要 (Windows + Androidなら不要)
freee	必須	スマホアプリから申告すれば不要
マネーフォワード	必須	スマホアプリから申告すれば不要

弥生

現状「やよいの白色申告オンライン」と「やよいの青色申告オンライン」は、パソコンからの電子申告にのみ対応しています。Windowsユーザーなら、前述した「作成コーナー」の場合と同様に、Androidスマホでマイナンバーカードを読み取れます。

スマホでICカードリーダーを代用する方法

freee

「freee会計」では、パソコンとスマホアプリの両方から電子申告ができます。スマホアプリから申告する際は、スマホでマイナンバーカードを読み取るので、ICカードリーダーは不要です。なお、パソコンから電子申告をする場合はICカードリーダーが必要です。

マネーフォワード

現状「マネーフォワードクラウド確定申告」は、スマホアプリからの電子申告にのみ対応しています。マイナンバーカードはスマホで読み取るので、ICカードリーダーは必要ありません。

④ e-taxソフト（WEB版）

マイナンバーカード	ICカードリーダー
必須	スマホで代用可能 (バーコード認証 or Bluetooth接続)

「e-Taxソフト(WEB版)」は国税庁のウェブサービス
会計ソフトで作った申告データを取り込んで、国税庁に送信できる
会計ソフト内で電子申告を完結できる場合は使う必要がない
送信時にマイナンバーカードが必須だが、リーダーはスマホで代用可能

e-Taxソフト(WEB版)の場合、スマホでICカードリーダーの代用をする方法は2つあります。これから利用するなら「2次元バーコード認証」のほうが手軽です。

2次元バーコード認証による代用	QRコードでペアリングしたスマホでカードを読み取る MacやiPhoneも含め、幅広いデバイスで利用可能
Bluetooth接続による代用	Bluetooth接続をしたスマホでカードを読み取る Windowsパソコン + Androidスマホのペアのみ利用可能

※どちらも対応機種のスマホを使うことが前提

2次元バーコード認証

e-Taxソフト(WEB版)では、パソコン画面に表示したQRコードをスマホで読み取ることで、パソコンとスマホをペアリングできます。ペアリングしたスマホでマイナンバーカードを読み取れば、e-Taxソフト(WEB版)から電子申告ができる仕組みです。

【e-Tax】2次元バーコード認証の流れ（QRコード）

【2022年1月～】確定申告書等作成コーナーも2次元バーコード認証に対応

Bluetooth接続

前述した「確定申告書等作成コーナー」と同様に、パソコンとBluetooth接続したスマホでマイナンバーカードを読み取ることもできます。ただ、MacやiPhoneでは利用できないうえ、2次元バーコード認証と比べると準備が少し面倒です。

スマホがICカードリーダーの代わりになる？【マイナンバーカード方式】

⑤ e-Taxソフト

マイナンバーカード	ICカードリーダー
必須	基本は必要 (Windows + Androidなら不要)

「e-Taxソフト」は、Windowsパソコン専用のインストール型ソフト
使い勝手が悪く、わざわざ使用するメリットはほとんどない
会計ソフト等で作った申告データを取り込んで、国税庁に送信できる
一応、e-Taxソフト内で申告データを作って送信することもできる

e-Taxソフトから電子申告をする際には、前述した「確定申告書等作成コーナー」と同様に、Bluetooth接続をしたスマホでマイナンバーカードを読み取れます。ただ、こちらも利用できるのはAndroidスマホに限られます。

スマホがICカードリーダーの代わりになる？【マイナンバーカード方式】

まとめ

「ID･パスワード方式」の場合を除けば、個人事業主の電子申告にはマイナンバーカードが必須です。一方、ICカードリーダーは、条件がそろえばスマホで代用できます。（対応機種のスマホを使うことが前提）

	マイナンバーカード	ICカードリーダー
①確定申告書等作成コーナーマイナンバーカード方式	必須	基本は必要*
②確定申告書等作成コーナー ID･パスワード方式	いらない	いらない
③市販の会計ソフト	必須	スマホで代用可能
④e-Taxソフト(WEB版)	必須	スマホで代用可能
⑤e-Taxソフト	必須	基本は必要*