電子申告の方法は何がある？会社員・個人事業主向け一覧表

更新日: 2023/01/27 投稿日: 2020/12/29

会社員と個人事業主向けに、電子申告の選択肢を一覧表にまとめました。パソコン・スマホでそれぞれどのように行えるか、わかりやすく整理しています。

INDEX

電子申告の主な方法

電子申告の手順は、申告データの「作成」と「送信」の2ステップに大別できます。（ここで言う「申告データ」とは、申告内容を打ち込んだデータのこと）

会社員の場合（給与所得や雑所得しか得ていない人）

	パソコン		スマートフォン
	作成	送信	作成	送信
確定申告書等作成コーナー	○	○	○	○
市販の会計ソフト	使用するメリットがほとんどない
e-Taxソフト (WEB版)
e-Taxソフト (インストール版)

会社員は「確定申告書等作成コーナー」のスマホ用ページを使って、手軽に電子申告できます。それ以外のツールを利用するメリットは基本的にありません。

個人事業主の場合

	パソコン		スマートフォン
	作成	送信	作成	送信
確定申告書等作成コーナー	○	○	×	×
市販の会計ソフト	○	△	△	△
e-Taxソフト (WEB版)	×	○	×	×
e-Taxソフト (インストール版)	○	○	×	×

※「△」はソフトの対応状況によって異なる部分（会計ソフトのe-Tax対応を比較！）

個人事業主向けの会計ソフトを使わず、Excel等で帳簿づけをしている個人事業主は、「確定申告書等作成コーナー」で作成～送信まで済ませましょう。一方、会計ソフトで帳簿づけをしている人は、会計ソフト上で作成～送信まで行うのがラクです。（詳細は後述）

一応、選択肢としてはインストール版の「e-Taxソフト」を使う方法もあるが、使い勝手が悪く、わざわざ利用するメリットはほとんどない。基本的に、個人の電子申告で使うことはないと考えてよい。

ここからは、おすすめの申告方法について、それぞれの流れを説明していきます。

会社員向け – スマホから「作成コーナー」を使う場合

「確定申告書等作成コーナー」のスマホ用ページは、会社員などが使いやすいように、入力フォームが簡易化されています。なので、給与所得や雑所得しか得ていない会社員なら、限られた項目を入力していくだけで簡単に電子申告ができます。

確定申告書等作成コーナー（スマホ用）で電子申告をする流れ

トップページ	方式の選択	申告内容の入力

「確定申告書等作成コーナー」から電子申告をする際は、「マイナンバーカード方式」か「ID･パスワード方式」のどちらかで個人認証を行います。マイナンバーカードがなくても、税務署で手続きをしておけば「ID･パスワード方式」で電子申告ができます。

マイナンバーカード方式	カードに内蔵された「電子証明書」を読み取って認証するマイナンバーカードと対応機種のスマホが必要
ID･パスワード方式	事前に発行したIDとパスワードを入力して認証する税務署での簡単な事前手続きが必要

ちなみに、従来はスマホから電子申告をする際に、複数のアプリを用意する必要がありました。しかし、2021年1月からは「マイナポータル」だけでOKです。「確定申告書等作成コーナー」の指示に従って操作していけば、自動的にダウンロード画面が表示されます。

個人事業主向け – PCから「作成コーナー」を使う場合

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」というウェブサイトでは、申告データの作成から送信までを一気に行います。画面の指示どおりに入力操作をしていけばよいので、初心者でも間違いのない方法だと言えます。

確定申告書等作成コーナー（PC用）で電子申告をする流れ

方式の選択	書類の選択	申告内容の入力

はじめに選択する「方式」とは、オンラインで行う個人認証の方法のことです。国税の電子手続きでは「マイナンバーカード方式」による認証がキホンですが、ここではマイナンバーカードを使わない「ID･パスワード方式」も選択できます。

マイナンバーカード方式	カードに内蔵された「電子証明書」を読み取って認証するマイナンバーカードとICカードリーダー等が必要
ID･パスワード方式	事前に発行したIDとパスワードを入力して認証する税務署での簡単な事前手続きが必要

どっちがいい？マイナンバーカード方式とID･パスワード方式

方式と書類を選択したら、あとは表示された項目を入力していきましょう。申告内容の入力が済んだら、そのままの流れでデータを送信できます。

パソコンとスマホの使い分け【確定申告書等作成コーナー】

「確定申告書等作成コーナー」には、スマートフォンからアクセスすることもできます。しかし、スマホからは「収支内訳書」や「青色申告決算書」が作れません。したがって、個人事業主の電子申告はパソコンから行いましょう。

	パソコンから	スマホから
個人事業主 (事業所得や不動産所得がある)	○	×
会社員 (給与所得や雑所得のみ)	○	○

近年では、会社員などの利用を想定して「確定申告書等作成コーナー」のスマホ専用画面が簡易化されています。ただ、事業所得や不動産所得を得ている個人事業主は、これを利用することができません。
>> スマホ申告の対象者や申告できる内容について

個人事業主向け – 市販の会計ソフトを使う場合

大手メーカーの会計ソフトでは、基本的に申告データの「作成」と「送信」を一連の流れで行えます。ただ、利用環境等によっては「作成」までしかできない場合もあるので、その際はデータを「e-Taxソフト」に取り込んで送信しましょう。（いずれの場合もマイナンバーカードが必須）

電子申告の方法フローチャート（会計ソフトの場合）

※あくまでおすすめの方法を示すチャートです

会計ソフトが申告データの送信に対応している場合は、作成～送信までソフト内で済ませるのが最も手軽です。この場合は、ソフトの指示に従って操作していけば、作成画面からそのままデータの送信ができます。

会計ソフトからそのまま送信できない場合は、そのソフトが「e-Taxソフト(WEB版)」に対応しているか確認しましょう。「e-Taxソフト(WEB版)」は、国税庁が公開しているウェブサービスで、これを使えれば手間はさほどかかりません。

e-Taxソフト(WEB版)を使う場合の流れ

データの出力	データの取込	データの送信

※ データの出力画面は「やよいの青色申告オンライン」のもの

もし、会計ソフトでそのまま送信ができず、「e-Taxソフト(WEB版)」にも未対応の場合は、はじめから「確定申告書等作成コーナー」を使うのがおすすめです。インストール版の「e-Taxソフト」を使う方法もありますが、使い勝手が悪く、手間がかかります。

ちなみに、e-Taxソフトには「SP版」もありますが、これはスマホから通知の確認や電子納税の手続きを行うためのサービスです。電子申告には利用できません。

【補足】会計ソフトの対応状況

作成した申告データの送信方法については、会計ソフトごとに対応状況が異なります。現状、個人事業向けクラウド会計ソフトの大手3社は、以下のように対応しています。

		弥生	freee	マネーフォワード
そのまま送信	PC	○	○	×
そのまま送信	スマホ	×	○	○
e-Taxソフト(WEB版)で送信		○	△ 非推奨	×
e-Taxソフト(インストール版)で送信		△ 非推奨	○	○

>> 会計ソフトのe-Tax対応を比較！電子申告への対応状況

「やよいの白色申告オンライン」「やよいの青色申告オンライン」のユーザーは、弥生が提供する「e-Tax確定申告オンライン」を利用できます。これを使えば、弥生のソフトからそのままデータ送信が可能です。

「freee会計」のユーザーは、freeeが提供する「freee電子申告アプリ」を利用できます。「freee電子申告アプリ」には、パソコン版（Windows・Mac）とスマホ版（Android・iOS）があり、パソコンでもスマホでも、書類の作成画面からシームレスにデータ送信ができるようになっています。

「マネーフォワードクラウド確定申告」のユーザーは、同名のスマホアプリから申告データの送信が可能です。もちろん、アプリは追加料金なしで利用できます。