【ブロガーの確定申告ガイド】ブログの確定申告で注意すべき点や節税方法は？

更新日: 2024/09/27

ブロガー向けに、確定申告のポイントをわかりやすくまとめました。ブログで収益を得ている専業の個人事業主や副業ワーカーは、基本的に確定申告が必要です。押さえておくべき注意点や、節税の考え方などをコンパクトに解説します。

INDEX

ブログで確定申告が必要となる金額

ブログによる収益が、一定のライン以下なら、確定申告の義務はありません。そのラインは、専業ブロガーと副業ブロガーの場合で異なります。

専業ブロガーなど（給与所得なし）	副業ブロガー（給与所得あり）
所得 48万円以下 ↓ 確定申告の義務なし	所得 20万円以下 ↓ 原則、確定申告の義務なし

※ わかりやすくするため、詳しい要件などは一部簡略化しています。

1月〜12月の収益を合計し、必要経費を差し引いて、残った金額が所得です（収入 − 経費 = 所得）。この所得が上表のラインを超えていなければ、基本的に確定申告の義務はないと考えてOKです。

ただし、確定申告をしなかった場合は、別途で「住民税の申告」という手続きが必要になることがあります。確定申告は税務署で行いますが、住民税申告は市役所などで行います。

上記に当てはまる人は、所得48万円以下なら確定申告の義務はありません。他の事業と兼業している場合や、その他の臨時収入があった場合などは、それらをすべて合計した所得で判定します。

上記に当てはまる人は、ブログでの所得が20万円以下なら、基本的に確定申告の義務はありません。ただし、ブログ以外の副業をしている場合や、その他の臨時収入があった場合などは、それらを合計した所得で判定しないといけません。

確定申告に備えるブロガー向けに、押さえておきたい確定申告のポイント・注意点を3つ紹介します。ここを間違えると、厄介なことになる可能性があるので、十分に注意しましょう。

年をまたぐ報酬 - 売上への計上時期（実現主義）

※ 売上の計上時期: より厳密には「納品日=報酬の発生」と考える

報酬が発生したら、その時点で「売上」としてカウントします。12月31日までに成果が確定している分は、年内に振り込まれなくても当年の売上です。ブログの収益は、入金まで時間がかかることが多いので、計上漏れ（期ズレ）に注意しましょう。

個人事業主の会計期間と確定申告期間

期日までに確定申告をしないと、無申告加算税や延滞税のペナルティを受ける恐れがあります。税務署はスポンサーやクライアントからの支払調書などでお金の流れを把握しているため、申告しなくてもバレないだろうと安易に考えるのは危険です。

副業が会社にバレない申告書の書き方 - 住民税は自分で納付を選択

副業が会社にバレたら困る人は、確定申告書を作成するとき、住民税の欄に上図のようにマルを記入しましょう（第二表）。そうしないと、自治体から会社に通知が行き、本業分だけでなく副業分の住民税額まで会社に知られてしまいます。

ちなみに、専業の個人事業主は「特別徴収」を選べないので、自動的に「自分で納付」となります。よって、何も書かなくてOKです。

正しい知識に基づいて、上手に確定申告をすれば、税額は最小限に抑えられます。ここでは、節税の基本的な考え方をブロガー向けにわかりやすく解説します。

経費の計上漏れをなくせば、所得を最小限に抑えられるので、余計な税金を納めずに済みます。「本当は経費にできるのに、きちんと計上できていなかった」というミスは、極力ゼロにするのが理想です。会計ソフトで自動化すれば、うっかりミスは減らせます。

節税の考え方 - 経費を漏れなく計上する

ブログ運営で経費にできる費用（主な例）

プライベートでも使用するものは、全額を経費にはできません。たとえば、仕事用のスマホを購入して、10日のうち8日程度は仕事で使い、2日程度はプライベートでも使うとします。この場合、費用の80％は経費になりえますが、20%は経費にできません（>>家事按分）。

また、10万円以上の備品などは、複数年にわたって少しずつ経費にする必要があります。12万円で買ったパソコンであれば、4年にわけて経費計上するので、1年あたり3万円ずつ経費にできる計算です（>>減価償却）。

所得税算出のおおまかな流れ

事業所得の場合は、青色申告をすると最大65万円の特別控除が受けられ、大きな節税効果が期待できます。ある程度のブログ収益が安定して上がり、会計ソフト等できちんと帳簿をつけている場合は「事業所得」に該当することが多いです。
事業所得と雑所得の違い − わかりやすい見分け方

青色申告の主なメリット