「控除」の記事一覧

所得控除とは？個人事業主が所得税を計算するときの控除について

個人事業主は、収入から必要経費を差し引いて所得を求めます。そこからさらに「所得控除」を差し引き、課税の対象になる所得を算出します。本記事では、所得税の計算における所得...

青色申告特別控除とは？65万円控除の新要件など

「青色申告特別控除」は青色申告者だけが受けられるおトクな控除です。控除額には10万・55万・65万の3パターンがあり、クリアする要件によって適用される金額が異なります...

個人事業主の所得控除【一覧表】

所得控除について、個人事業主向けにまとめました。多くの所得控除を受ければ、それだけ納める税金を低くできます。ただ、所得控除にはそれぞれ要件が定められています。また、自...

社会保険料控除 – 国民年金や国民健康保険に関する控除

個人事業主の「社会保険料控除」についてまとめました。国民年金や国民健康保険などの社会保険の費用は、所得控除のひとつ「社会保険料控除」の対象です。上限はなく、その年に支...

小規模企業共済等掛金控除とは？

個人事業主向けに「小規模企業共済等掛金控除」についてまとめました。小規模企業共済等掛金控除とは所得控除のひとつで、対象の共済制度や個人型年金の掛金を全額控除できます。...

生命保険料控除 – 生命保険・介護医療保険・個人年金保険

「生命保険料控除」は所得控除のひとつ。控除の対象になるのは、民間の保険会社と契約した一定の生命保険・介護医療保険料・個人年金保険の保険料です。支払った保険料から一定の...

地震保険料控除 – 所得控除と必要経費の按分など

個人事業主の地震保険料控除についてまとめました。自宅にかける地震保険の費用は、所得控除のひとつ「地震保険料控除」の対象です。自宅兼事務所などの場合は、按分して保険料の...

寡婦・寡夫控除とは？2019年分までの要件や控除額など

寡婦控除と寡夫控除は、2020年の税制改正で大きく見直されました。本記事では、改正前の寡婦・寡夫控除について説明します。2019年分以前の所得について、還付申告などを...

寡婦控除とは？2020年分から適用の新しい要件など

寡婦控除は、2020年に要件や控除額が改正されました。本記事では、改正後の制度内容について説明します。個人事業主は2020年分の確定申告（2021年2月16日～3月1...

ひとり親控除とは？要件・寡婦控除との違い・控除額など

2020年分の確定申告（2021年2月16日～4月15日に行う確定申告）から「ひとり親控除」が新設されました。結婚歴の有無や性別に関わらず、多くのシングルマザー・ファ...

勤労学生控除 – 個人事業を営む学生向けの解説

「勤労学生控除」について、個人事業を営む学生に向けて説明します。年間の合計所得金額が48万～75万円の学生は、勤労学生控除を受ければ所得税の納付が不要になります。なお...

障害者控除とは？対象者の要件や控除額の段階について

納税者自身またはその親族が、政府の定めた「障害者控除の対象」であれば、納税者は障害者控除を受けることができます。障害の程度が重いほど、税金が少なく済む仕組みです。この...

配偶者控除・配偶者特別控除 – 各要件や控除額について

「配偶者控除」と「配偶者特別控除」について、個人事業主向けにまとめました。配偶者が一定の要件を満たす場合は、基本的にどちらかの所得控除を受けられます。ただ、配偶者の所...

扶養控除とは？対象になる親族の要件や控除額など

扶養控除とは、16歳以上の「扶養親族」がいる場合に受けられる所得控除のこと。「扶養親族」の範囲は法律で定められており、給与収入が103万円を超える親族などは含まれませ...

基礎控除とは？控除額や所得制限について

基礎控除について個人事業主向けにまとめました。年間の合計所得が2,400万円以下であれば、48万円の控除を受けられます。 >> 基礎控除の変更点（2020...

雑損控除 – 災害などで被害を受けた人のための控除

災害や、盗難・横領によって家財などの資産が損失を受けたときは、雑損控除を受けることができます。本記事では、雑損控除において「対象となる災害」「対象となる資産」「控除額...

医療費控除の基本 – 5分で分かる確定申告の医療費控除

年間の医療費のうち、実際に負担した金額が10万円を超えた人は、医療費控除を受けられます。納税者本人の医療費だけでなく、一緒に暮らす家族などのために支払った医療費も控除...

寄附金控除とは？個人事業主向けの分かりやすい解説

「寄附金控除」について個人事業主向けにまとめました。国や地方自治体、特定の団体に対して寄附をした際は、寄附金控除が受けられます。「ふるさと納税」も寄附金控除の対象です...

「扶養親族」とは？その要件や扶養控除について

所得税に関わる「扶養親族」の範囲は、所得税法で定められています。社会保険における「被扶養者」などとは異なる部分があるので注意しましょう。扶養親族がいる人は、一定の要件...

給与所得の計算に出てくる「給与所得控除」とは？

給与収入（いわゆる年収）から「給与所得控除」を差し引いたものが、給与所得です。この控除額は、その人の給与収入額に応じて異なります。とはいえ、多くの会社員はこの計算を自...

給与所得者の「特定支出控除」とは？

給与所得者の「特定支出控除」について、分かりやすくまとめました。仕事に関わる一定費用（通勤費や転居費など）を数十万円単位で自己負担した場合、給与収入から「特定支出控除...

医療費が控除対象になるケースまとめ

医療費控除の対象は「国が認めた一定の医療を受けるために、直接必要になった費用」です。本記事では、対象となる範囲についてケースごとに詳しく紹介していきます。控除の申請な...

いつまで有効？医療費控除の対象期間と申告期限

医療費控除は、原則として5年さかのぼって受けられます。たとえば、2018年1月1日～12月31日に支払った医療費は、2023年12月31日までに還付申告を行えば控除の...

医療費控除を受けるために用意するもの – 医療費控除の必要書類

医療費控除を受けるには「確定申告書」の提出が必要 確定申告の際には「医療費控除の明細書」を添付する 明細書は「医療費のお知らせ」などをもとに作成する 医療費控除を受け...

医療費控除の計算まとめ【計算方法・計算例】控除額の求め方

医療費控除の計算方法について解説しています。支払った医療費がそのまま控除額になるわけではなく、定められた計算式にもとづいて控除額を求めます。 >> 医療費控除の要件や...

「医療費控除の明細書」の書き方・記入例

「医療費控除の明細書」の書き方・記入例について、わかりやすくまとめました。一定の条件を満たした「医療費のお知らせ」があれば、明細書への記入は省略できます。 作成の際に...

「医療費を補填する保険金等」とは？医療費控除の計算

医療費控除の計算で登場する「医療費を補填する保険金等（保険金等で補てんされる金額）」についてまとめました。医療費を補うための保険金や給付金を得た場合、これが「医療費を...

医療費控除の申告から還付までの流れ – 会社員向け

本記事では「医療費控除を受けるために還付申告をする」という会社員向けに、還付金を受け取るまでの流れを説明します。 還付申告の流れ 医療費控除を受けるには、税務署に所定...

「災害減免法」と「雑損控除」の違い

「災害減免法による所得税の減免」を受けると、所得税が直接減額されます。「雑損控除」に比べると、対象になる人は限られますが、被害状況や納税者本人の所得によっては、災害減...

セルフメディケーション税制とは？【控除を受ける流れ】

「セルフメディケーション税制」を利用すると、市販薬の購入金額に応じて控除を受けることができます。ただし、市販薬なら何でもよいわけではなく、レシートに「セルフメディケー...

雑損控除額の計算方法【わかりやすい図解入り】

雑損控除額を計算するには、まず「損害金額」を明らかにする必要があります。損害金額は「時価」で計算するのが基本です。ただし、一定の条件を満たすときは「損失額の合理的な計...

勤労学生控除 – アルバイトをしている学生向けの解説

「勤労学生控除」について、アルバイトをする学生に向けてまとめました。なお、アルバイト以外にも収入がある学生（個人事業を営む学生など）は、コチラをご覧ください。 勤労学...

同一生計配偶者・控除対象配偶者・源泉控除対象配偶者の違い

「同一生計配偶者」「控除対象配偶者」「源泉控除対象配偶者」の意義と要件についてまとめました。本記事は、令和2年分以降の年末調整書類や確定申告書類を作成する際、参考にし...

「生計を一にする」とは？実務的な判断基準など

「生計を一にする」は、配偶者控除や扶養控除に関係する用語です。が、個人事業主の場合は、親族に給与を支払ったときの必要経費（専従者給与）とも関係するので注意しましょう。...

所得税法上の「親族」とは？その範囲や「扶養親族」との違い

所得税における「親族」は、民法上の親族と同義です。つまり「6親等内の血族・配偶者・3親等内の姻族」です。似た用語に「扶養親族」がありますが、「親族」のほうが広い概念で...