「税金」の記事一覧

４種類！個人事業主が納める主な税金まとめ

個人事業主が納める主な税金は、「所得税」「消費税」「住民税」「個人事業税」の4つです。これらの税金について、それぞれわかりやすく解説します。 主な税金の納付時期 個人...

個人事業主の所得税 – 計算例や納付方法など

所得税は、個人の所得に対してかかる税金です。個人事業主の場合は、事業で得た所得（収入 − 経費）が課税の対象になります。税額は、所得から所得控除などを差し引いた金額に...

個人事業の消費税を分かりやすく！消費税の基礎知識

事業者が商品やサービスを売ったら、その売上とともに「消費税」を預かります。消費税を預かったら、しかるべき計算をして税務署へ納付するのが基本ですが、売上が一定以下の事業...

個人事業主の住民税 – 計算方法・納付時期・仕訳など

個人事業主は、6月頃に送付される通知書に従って「住民税」を納めます。納税額は、所得に応じて異なる「所得割」と、全員一律の「均等割」を合わせた金額で、一括納付か分割納付...

個人事業税とは？税率・納付時期・具体的な計算例など

個人事業主が払うべき税金のひとつ「個人事業税」。営む事業に対して課税される税金ですが、所得が低い個人事業主は納めなくていい場合もあります。個人事業税について、計算例な...

個人事業主が納める主な税金と社会保険まとめ

個人事業主は、主に「所得税・消費税・住民税・個人事業税」の4つの税金を納め、「国民年金」と「国民健康保険」の2つの社会保険に加入します。中には条件によって免除されるも...

確定申告期間と主な税金の納付時期まとめ

個人事業主は、毎年2月16日～3月15日に確定申告を行い、これをもとに各種の税金を納めていきます。納める主な税金は、所得税・消費税・住民税・個人事業税の4つ。それぞれ...

主な国税の納付方法まとめ – 所得税や消費税はどう納付する？

所得税や消費税などの国税には複数の納付方法があり、自分の好きな方法を選択できます。本記事では、納付方法を大きく7種類に分けて紹介します。 国税の納付方法一覧 所得税や...

主な地方税の納付方法まとめ – 住民税や個人事業税の納付方法

個人事業主が納付する地方税（住民税・個人事業税など）の、主な納付方法を７種類にまとめました。2020年（令和2年）からは「スマホ決済アプリ」を利用した納付方法が新たに...

個人事業主が納める税金の仕訳方法 – 記帳例と勘定科目

個人事業主が納める税金は、すべてが必要経費として扱えるわけではありません。本記事では、必要経費の観点から税金を4つに分類しました。それぞれの代表例として個人事業税・所...

予定納税を分かりやすく！基準額・支払時期・納付方法など

「予定納税」を一言で説明すると、一定以上の所得が見込まれる事業主が行う、所得税の“前払い”制度のことです。予定納税の対象者や支払時期、納付方法などについて詳しく解説し...

消費税の免税事業者とは？免税事業者と課税事業者の違い

売上と一緒に預かった消費税は、本来なら「消費税の確定申告」により申告や納付が必要です。ただ、個人事業くらいの規模であれば、納付が免除されるケースも多いです。このように...

消費税の課税・非課税って何？ – 個人事業の消費税入門

消費税の税区分は、「課税」「免税」「非課税」「不課税」の4つ。実質的に消費税がかかるのは「課税」のみです。ただし、税務署へ納める消費税を正しく計算するには、残り３つの...

税込経理方式と税抜経理方式の違い【個人事業の消費税】

「税込経理方式」では、売上や仕入れの金額に消費税を含めて計上します。一方「税抜経理方式」では、金額に消費税を含めず、本体価格と消費税を分けて計上します。本記事では、3...

消費税の中間申告とは？対象者・納税額・納付期限など

消費税の中間申告について、個人事業主向けにまとめました。消費税の課税事業者で、なおかつ、前年分の消費税が一定額を超えれば、消費税の中間申告をすることになります。対象者...

益税問題とは？消費税の益税問題について

消費税は、消費者が事業者に税金を預け、預けられた税金を事業者が代わりに納める“間接税”です。ただ、一部においては、消費者が預けたはずの税金が税務署に納められず、事業者...

住民税の「非課税限度額」はいくら？

ごく簡単に言うと、前年の所得が45万円以下の個人事業主や、前年の年収が100万円以下の会社員・アルバイトは、住民税が非課税になる可能性が高いです。しかし、実際のボーダ...

「住民税の申告」を行う義務について

個人事業主や会社員に向けて、「住民税の申告」を行う義務について説明します。ネット上の情報では「申告が義務である」と「申告するのがおすすめ」という話が、明確に区別されて...

固定資産税を納付する時期 – 主要都市の納付期限まとめ

固定資産税は、基本的に年4回に分けて納付します。具体的な納付期限は、自治体によって異なります。本記事では、各都道府県の県庁所在地や政令指定都市における、それぞれの納付...

個人事業主の納税カレンダー【税金の納付時期・納付期限日まとめ】

個人事業主が納める主な税金について、1年間のスケジュールをまとめました。個人事業主は、所得税・住民税・個人事業税などの税金を、自分で納めるのが基本です。これらの納付時...

個人事業主が3月に納める税金 – 所得税・消費税

所得税の確定申告期限日は原則「3月15日」です。期限までに所得税の確定申告と納付を済ませましょう。このほか、贈与税や消費税の納付期限日も3月に設定されています。 3月...

個人事業主が4月に納める税金 – 固定資産税（第一期分）

所得税や消費税で「振替納税」の手続きをした場合には、その口座振替が4月に実施されます。このほか、固定資産税（第一期分）の原則的な納期も4月です。 個人事業主が4月に納...

個人事業主が8月に納める税金 – 住民税・個人事業税

個人事業主が8月に納める税金をまとめました。この時期、多くの事業主が納めることになるのは、住民税（第二期分）です。また、個人事業税の通知が届く事業主は、8月中にその第...

個人事業主が9月に納める税金 – 基本的には社会保険料のみ

個人事業主が9月に納めるのは「社会保険料（国民年金・国民健康保険料）」くらいで、ほかに納める税金は特にありません。ごく一部、9月納税になるケースもあるというくらいです...

個人事業主が10月に納める税金 – 住民税（第三期分）

10月は、多くの個人事業主が住民税の第三期分を納めることになります。6月ごろに届いた納付書を用いて、10月末日（2020年は曜日の関係で11月2日）までに納付を済ませ...

個人事業主が11月に納める税金 – 個人事業税・予定納税

個人事業主が11月に納付する税金でおさえておきたいのは、個人事業税（第二期分）と所得税の予定納税（第二期分）です。対象者にはすでに納付書が届いているはずなので、心当た...

個人事業主が12月に納める税金 – 固定資産税（第三期分）

個人事業主が12月に納める税金で主なものは、固定資産税（第三期分）です。対象者には春頃に通知書が送付されています。その他、12月に留意しておきたいことをまとめました。...

個人事業主が1月に納める税金 – 住民税（第四期分）

個人事業主が1月に納める主な税金は、住民税の第四期分です。従業員を雇っている事業主は、源泉所得税（納期の特例分）も忘れずに納付しましょう。 1月に納める税金には何があ...

個人事業主が2月に納める税金 – 固定資産税（第四期分）

個人事業主が2月に納める税金についてまとめました。「固定資産税」を納付する必要があれば、納付書にしたがって納付しましょう。2月中に確定申告をすれば、所得税の納付も可能...

税制改正の流れを分かりやすく！改正法が公布・施行されるまで

税制改正については、何がいつ適用されるのか、混乱してしまう事業主も多いのではないでしょうか。「自営百科」では、これらの情報も適宜わかりやすく整理してお届けしています。...

毎年7月～12月は税務調査が増える！？

税務署では、毎年7月から新しい「事務年度」がスタートします。例年、7月～12月の上期において、税務調査の件数が多くなると言われています。本記事では、これに関連する疑問...